1111進修網

ㄧ、最近年度營利事業所得稅申報案件，財政部國稅局審核重點，及公司申報常犯錯誤分析

     1.違章、錯誤及疏漏樣態解說

     2.查核簽證錯誤或疏漏樣態彙整

     3.違規受處分案例解析

二、稅捐稽徵機關營利事業所得稅之核定方式

     1.所得額標準

     2.同業利潤標準：淨利率標準、毛利率標準、擴大書審純益標準

三、經常被稅捐稽徵機關列為查核重點之會計科目

     1.資產類及負債類科目之認列與查核

     2.費用類科目之認列與查核

     3.有列支限額規定之費用科目

四、稅捐稽徵機關運用分析性覆核之重點

五、股東往來之查核重點

     1.何謂股東往來

     2.公司資金借貸限制為何

     3.股東代公司墊付款或代收款規定

     4.負責人與公司進行交易或借貸處理

     5.股東往來入帳與使用方式

     6.股東往來查核重點與風險分析

六、成本報表編製

     1.成本概念與計算流程

     2.營業結果之報導：損益表、資產負債表

七、必要設計之成本會計制度

     1.產業例舉成本說明

     2.例舉產業查核重點

     3.查核案例解說

八、申報營利事業所得稅方式之選擇

九、營利事業所得稅申報書整體分析

十、關係人交易分析

     1.按營業常規調整所得之情形

     2.調查時應提示之文據

     3.應揭露移轉訂價四張申報書表之營利事業範圍

     4.應節錄之關係人及關係人交易範圍

     5.每一關係人單獨列式或加總後彙列

石世賢 老師

現任：亞大聯合會計師事務所執業會計師、稅務法令雜誌社聘任講座及編輯。 (具多年實務經驗與教學經驗，提供豐富之教學內容)師資簡介：

財政部證券暨期貨管理委員會約聘查核員、財政部財稅人員訓練所講座、台灣銀行行員訓練中心講座、公開上市公司獨立監察人、中央、輔仁、東海大學教授。

財務會計準則研討、財務報表分析、財務管理、成本與管理會計、稅務會計。