現金流量表及營運資金預估表編製實務班:中華工商研究院CICR

課程資訊

開課日期

2025-07-18

學習時程

6小時

上課時間

週五

上課時段

上午,下午

適用對象

負責企業會計稅務工作者、對現金流量表編製實務、對營運資金預估表編製實務、對想了解現金流向有興趣學習者。

課程特色

投資大神巴菲特認為現金流比利潤重要；企業的終極目標是產生現金流，而不是報告利潤；四張主要的會計報表中，現金流量表最可靠，綜合損益表最不可靠。編製現金流量表，了解現金流向。編製營運資金預估表，了解公司未來資金需求。避免現金流危機!
※課程自的:
1.編製現金流量表，解析現金流向。
2.編製營運資金預估表，預估未來現金流量，即時因應。
3.了解「現金流」，發現問題，解決問題、增加現金流量。

詳細內容

※請學員上課當天請攜帶"計算機!!!"

一、現金流量表透露的訊息

1.損益表上的獲利金額等於公司的現金嗎?

2.公司接單出貨不斷，為什麼現金總是不夠用?

3.投資人及債權人看現金流量表在意的重點?

4.從現金流量表看出錢從那來?錢花去那裡?

5.從現金流量表看出公司是否有經營危機?

6.企業如何增加現金流量?

二、現金流量表的架構與財務報表的關聯

1.現金流量的分類與格式

2.營業活動之現金流量內涵

3.投資活動之現金流量內涵

4.籌資活動之現金流量內涵

5.現金流量表與財務報表之關連

三、現金流量表的編製方法

1.直接法與間接法之比較

2.現金流量表與其他財務資料之勾稽

3.案例演練一:公報案例演練

4.案例演練二:實際企業案例演練

四、營運資金預估表之編製

1.當銷貨未收現;成本費用未付現時，如何規劃現金流?

2.實例編製營運資金預估表?

3.如何解讀營運資金預估表的訊息?

4.何時該舉借資金，才能避免資金周轉不靈?

5.借款前應檢視的五大要素?如何做到不浪費、均衡?

五、國內外知名企業現金流量表解析

1.因新冠病毒「鑽石公主號」2500乘客船費全買單，解讀嘉年華有限公司現金流量表。

2.以實例判斷安定期、成長期、風險期之現金流量面貌。

3.以國內外知名企業之現金流量表實際演練解析，分析優勢及劣勢及可能面對的風險。

師資介紹

蔡淑惠講師

《現任》

1. 百大會計師事務所執業會計師

2. 經濟部中小企業處提升中小企業財務自主能力計畫榮譽會計師

3. 經濟部中小企業處業師

《證照》

1. 高考會計師考試及格

2. 普考記帳士考試及格

3. 評價會計師考試及格

《專長》

1. 財務報表簽證／稅務簽證

2. 財務診斷分析、財務管理及體質改善

3. 經營管理與決策運用

4. 國際會計準則、企業會計準則研討

5. 財務報表分析、成本分析與績效管理

6. 幫助中小企業提升財務自主能力

7. 財務管理／貸後管理

8. 營利事業所得稅申報實務

備註

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■注意事項：依據職業訓練機構設立及管理辦法第十六條規定:開課前退訓者，退還所繳訓練費用之七成；受訓未逾全期三分之一退訓者，退還所繳訓練費用之五成；受訓逾全期三分之一退訓者，不退費

開課日期 \|	2025-07-18
課程費用 \|	3500
開課地點 \|	台北市萬華區中華路一段74號6樓

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