營利事業所得稅申報實務講座班~申報額之調節方針與要訣

開課日期:2021-03-18 課程費用:3000
上課時間:週四 / 不拘 學習時程:6小時
上課地點: 台北市萬華區中華路一段74號6樓 map
適用對象:
負責企業會計稅務工作者、欲學習自主記帳及申報營所稅者、營利事業所得稅申報實務有興趣學...看完整
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課程特色
※課程目的:
1.資產負債表及損益表立體架構說明。

2.營利事業所得稅申報書實際演練。

3.了解營利事業所得稅申報方式。
詳細內容
一、損益及稅額計算
  *為何損益表有帳載金額與自行調整金額欄?
 1.收入、成本配合原則。
 2.權責發生制。
 3.經營本業之成本費用。
 4.限額計算(折舊費用、交際費、職工福利、小規模收據)。
 5.應納稅額計算。
 6.收入調節表。
二、營利事業所得基本稅額
 1.證券交易所得計算。
 2.前五年證券交易所得虧損抵減。
 3.基本稅額計算。
三、資產負債表
  *資產、負債、權益重要項目說明及申報應注意事項?
 1.外幣存款、金融資產評價。
 2.應收帳款備低呆帳評價。
 3.固定資產。
 4.其他綜合損益。
四、扣繳金額與申報金額調節
  *各類給付收益扣繳金額與申報金額不同?
 1.各類給付扣繳、股利憑單金額與申報金額調節。
 2.各類收益扣繳、股利憑單金額與申報金額調節。
五、盈餘分配之計算
  *公司賺錢是否分配股利或彌補虧損?
 1.盈餘分配表或盈虧撥補。
 2.未分配盈餘申報書。
六、會計師查帳後常見之調整
  *為什麼公司結帳金額與會計師申報金額不同?
 1.預付費用
 2.金融資產評價
 3.固定資產
 4.用品盤存
 5.兌換(損)益
 6.所得稅計算
師資介紹
蔡淑惠 助理教授
 
《現任》
1. 敬興聯合會計師事務所 執業會計師
2. 經濟部中小企業處提升中小企業財務自主能力計畫 榮譽會計師
3. 經濟部中小企業處 業師
《證照》
1. 高考會計師考試及格
2. 普考記帳士考試及格
3. 評價會計師考試及格
《專長》
1. 財務報表簽證/稅務簽證
2. 財務診斷分析、財務管理及體質改善
3. 經營管理與決策運用
4. 國際會計準則、企業會計準則研討
5. 財務報表分析、成本分析與績效管理
6. 幫助中小企業提升財務自主能力
7. 財務管理/貸後管理
8. 營利事業所得稅申報實務
報名方式
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備註
■注意事項:依據職業訓練機構設立及管理辦法第十六條規定:開課前退訓者,退還所繳訓練費用之七成;受訓未逾全期三分之一退訓者,退還所繳訓練費用之五成;受訓逾全期三分之一退訓者,不退費
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