出納作業標準化與營運資金管理--掌握出納重點，有效預估資金:中華工商研究院CICR

課程資訊

開課日期

2025-10-14

學習時程

6小時

上課時間

週二

上課時段

上午,下午

適用對象

出納、行政、對課程有興趣的朋友

課程特色

◆為行政、出納人員量身規劃之實務課程 ◆
本課程旨在提升學員對出納作業及營運資金管理的基礎操作能力，透過系統化的學習，能正確處理各種收付款程序，確保財務運作順暢且符合規範，學習零用金的盤點標準化作業程序和控制重點來確保財務資料的準確性，幫助學員解決日常財務管理中常見的問題。
通過實例和模擬練習，學習營運資金預估表的編製和解讀技巧，強化資金調度的精確度，並且能提前規劃與預測企業的現金流，避免資金發生周轉問題。
※課程目的:
1.瞭解出納作業標準流程。
2.瞭解營運資金預估作業。

詳細內容

一、出納作業概述

1.出納財務管理範圍

2.出納的職責、工作規範

二、出納工作之作業程序

1.銀行存款收付作業程序-收款

A.收受外幣匯款流程

B.收款流程

C.收受支票流程

D.支票兌現流程

E.支票退票流程

2.銀行存款收付作業程序-付款

A.付款依據

B.憑證審核

C.現金付款流程

D.匯款付款流程

E.暫借款申請流程

F.未用完暫借款繳回流程

G.開立票據

H.票據用印流程

3.結帳與對帳

4.銀行往來對帳

5.資金調度

6.零用金標準化作業程序與控制重點

A.審核作業

B.付款流程

C.傳票製作

D.零用金撥補

7.銀行往來調節表

8.出納作業之稽核重點

三、零用金盤點

1.零用金盤點標準化作業程序

2.零用金盤點標準化作業控制重點

四、營運資金預估表之編製

1.當銷貨未收現;成本費用未付現時，如何規劃現金流?

2.實例編製營運資金預估表?

3.如何解讀營運資金預估表的訊息?

4.何時該舉借資金，才能避免資金周轉不靈?

5.借款前應檢視的五大要素?如何做到不浪費、均衡?

五、管理表單

1.出納財務管理表格

2.現金收支預估表

●授予證明：講座期滿，缺席未達1/3，由本院頒給「出納作業標準化與營運資金管理」結業證明。

師資介紹

蔡淑惠講師

現任：
1. 百大會計師事務所所長
2. 經濟部中小企業處提升中小企業財務自主能力計畫榮譽會計師
3. 經濟部中小企業處業師專業領域：

1. 財務報表簽證／稅務簽證

2. 財務診斷分析、財務管理及體質改善

3. 經營管理與決策運用

4. 國際會計準則、企業會計準則研討

5. 財務報表分析、成本分析與績效管理

6. 幫助中小企業提升財務自主能力

7. 財務管理／貸後管理

8. 營利事業所得稅申報實務

備註

課程詳情及報名請點以下連結
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◆退費規定：依據職業訓練機構設立及管理辦法第十六條規定：開課三日前退訓，退學雜費七成；受訓未逾全期三分之一，退學雜費五成。受訓逾全期三分之一，不退費。 ◆授予證明：講座期滿，缺席未達1/3者，由本院頒給證明。

開課日期 \|	2025-10-14
課程費用 \|	3500
開課地點 \|	台北市萬華區中華路一段74號6F
適合職務 \|