非財會人員自行線上操作申報實務與基礎觀念建立-營業稅篇
開課日期: | 2024-09-07 | 課程費用: | 5600 |
上課時間: | 週六,週日 / 上午,下午 | 學習時程: | 12小時 |
上課地點: | 台北市萬華區中華路一段74號6樓 map |
開課日期: | 2024-09-07 | 課程費用: | 5600 |
上課時間: | 週六,週日 / 上午,下午 | 學習時程: | 12小時 |
上課地點: | 台北市萬華區中華路一段74號6樓 map |
課程日期:113年9/7(六)&9/8(日) 9:30-16:30 (一天6小時 共計12小時)
■壹、營業稅基本概念
一、營業稅一般課稅原則
1.稅籍登記
2.何謂銷項稅額
3.何謂進項稅額
4.如何計算應納稅額
二、統一發票之開立
1.發票之種類
(1)三聯式統一發票
(2)二聯式統一發票
(3)收銀機統一發票
(4)特種統一發票
(5)電子計算機統一發票
2.免用或免開立統一發票營業人
3.發票之開立時間點
三、視同銷售貨物或勞務
四、不可扣抵進項稅額有哪些
五、小規模營業人之課稅方式
六、營業稅減免範圍
1.如何區分零稅率與免稅
2.適用條件
3.應退稅額之計算
七、何謂兼營營業人
八、境外電商營業稅相關規定
九、解讀401及其他各類申報書、繳款書
十、申報期限
十一、罰則
■貳、營業稅線上申報操作實務
一、營業稅離線建檔
1.基本資料
2.進銷項登錄
3.固定資產、零稅率資料登錄
4.進銷項、固定資產、零稅率資料轉出
5.進銷審核
6.固定資產、零稅率退稅資料審核
7.申報書登錄
8.403申報登錄
9.申報書轉出
10.申報書審核
11.勾稽審核
12.繳稅方式登錄
13.申報上傳
二、營業稅離線審核
1.基本資料建檔
2.進銷項審核
3.進銷項資料統計表
4.勾稽審核
5.繳稅方式登錄
6.申報上傳
■參、營業稅線上申報常見錯誤及疏漏樣態
■肆、附件
●研習期滿,缺席未達1/3者,本院依課程班名,頒給結業證明。王祥哲會計師(線上申報營業稅/營所稅的年資超過10年)
現 任:上祥會計師事務所 執業會計師
重要經歷:伯仲會計師事務所/副理、弘義聯合會計師事務所/副領組、臺北國稅局服務中心輪值會計師、臺北市商業處諮詢台輪值會計師
專業證照:高考會計師考試及格、普考記帳士考試及格
專 長:營利事業所得稅申報實務、營業稅申報實務、稅務會計、國際會計準則、企業會計準則研討、財務報表分析、成本與管理會計
課程名稱 | 認證機構(分校) | 上課地點 | 費用 | 開課日期 | |
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