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一、四大財務報表各科目之內容及意義
1、資產負債表
2、綜合損益表
3、權益變動表
4、現金流量表

 

二、利用EXCEL編製財務報表
1、說明EXCEL功能及運用
   利用名稱管理員做定義，資料不重複登打，正確索引。
2、會計項目表EXCEL的編製
   (1) 說明會計項目之來源
   (2) 利用名稱管理員做會計項目之定義
3、日記簿EXCEL的編製
   (1) 利用名稱管理員定義公司名稱。
   (2) 建立下拉式選單建立會計代號及產品別。
   (3) 運用函數IF、VLOOKUP、FALSE，建立項目名稱。
   (4) 運用函數IF、 SUM，檢視日記簿是否借貸平衡。
4、分類帳EXCEL的編製
   (1) 以日記簿為基礎建立樞紐分析表，輕鬆了解各項目增減變化。
   (2) 利用樞紐分析表，建立符合國稅局要求之分類帳格式。
5、單月(累計)試算表的編製
   (1) 以日記簿為基礎建立樞紐分析表，運用計算欄位建立各會計項目借方餘額及貸方餘額。
   (2) 建立單月試算表及累計試算表，以得知每月或每年之損益。
   (3) 運用名稱管理員，定義單月試算表及累計試算表。
6、單月(累計)損益表、部門別(產品別)損益表EXCEL的編製
   (1) 以單月試算表及累計試算表為基礎，編製單月(累計)損益表。
   (2) 建立單月損益表之日期。
   (3) 運用函數IF、ISNA、VLOOKUP、FALSE，建立單月損益表及累計損益表。
   (4) 定義累計損益表之本期損益，連結至資產負債表。
7、資產負債表EXCEL的編製
   (1) 以單月試算表及累計試算表為基礎，編製資產負債表。
   (2) 運用函數IF、ISNA、VLOOKUP、FALSE，建立資產負債表。
   (3) 定義資產總額、負債總額、權益總額。
   (4) 運用函數IF，檢視資產負債表是否平衡。
   (5) 第二年度開帳演練，每年開一新的Excel檔案，以利年度歸檔。
8、傳票EXCEL的編製
   (1) 以傳票號碼運用函數LEFT，建立傳票日期。
   (2) 運用函數IF、ISNA、VLOOKUP、CONCATENATE、FALSE，建立傳票。
   (3) 鎖定工作表、保護工作表。