進修課程
Advancde Studies
企業稅務實務
東吳大學推廣部
課程總時數
上課八週共32節
課程費用
5000
上課時間
週三 / 晚上
開課日期
隨時開課
Intro
本課程由執業會計師帶領大家學習最實用的企業稅務實務。
上課地點
台北市中正區貴陽街一段56號
Caption
單元 課程內容
1. 營業稅基礎 1.1. 營業稅是什麼？(課稅範圍、種類)
1.2. 加值型或非加值型營業稅如何區分？
1.3. 銷項稅額、進項稅額是什麼？
1.4. 營業稅的稅率是多少？
1.5. 營業稅跟其他稅的關係？
2. 營業稅「統一發票、銷貨退回或折讓」 2.1. 發票要在什麼時候開？
2.2. 二聯三聯怎麼區分？~買受人為營業人→三聯式
2.3. 發票的銷售額怎麼算？~全部代價
2.4. 發生銷貨退回或折讓，營業稅應如何處理呢？
2.5. FAQ
3. 營業稅「視為銷售」 3.1. 視為銷售是什麼？有哪些視為銷售？
3.2. 視為銷售要開發票嗎？
3.3. 代購是什麼意思？該如何開發票？
3.4. 代銷是什麼意思？該如何開發票？
3.5. 視為銷售的帳務如何處理？
3.6. FAQ
4. 營業稅「零稅率」 4.1. 營業稅零稅率是什麼？
4.2. 除了外銷貨物或勞務外，還有哪些交易適用零稅率？
4.3. 外銷不用開發票，還需要申報嗎？銷售額應如何計算？
4.4. 適用零稅率需要哪些證明文件？
4.5. FAQ
5. 營業稅報繳 5.1. 營業稅要怎麼申報？
5.2. 營業稅申報書(401)怎麼填？
5.3. 如果進項稅額 > 銷項稅額，可以退稅嗎？
5.4. FAQ
6. 營業稅「進項稅額扣抵」 6.1. 為什麼有些進項稅額不能扣抵？
6.2. 有哪些進項稅額可以扣抵？
6.3. 什麼是「非供本業及附屬業務使用之貨物或勞務」？
6.4. 用會計科目來看，哪些進項稅額不可以扣抵？
6.5. 進項稅額可以扣抵卻沒有扣抵，有關係嗎？帳務該如何處理？
6.6. FAQ
7. 扣繳 7.1. 扣繳是什麼？
7.2. 扣繳義務人要做什麼？有哪些扣繳程序？
7.3. 扣繳跟其他稅的關係？
7.4. 扣繳率彙總表
7.5  FAQ
8. 認識營所稅與申報書架構 8.1. 營利事業所得稅基礎
8.2. 營所稅申報書架構
8.3. 營所稅跟營業稅的關係
8.4. FAQ
9. 營所稅的會計基礎~什麼時候入帳？ 9.1. 「會計基礎」是什麼？
9.2. 營所稅以應計基礎為原則
10. 資本支出vs.費用支出~各項支出應放在B/S or I/S？ 10.1. 資本支出、費用支出是什麼？
10.2. 如何判斷資本支出、費用支出？
10.3. FAQ
11. 營所稅「營業收入與折讓退回」 11.1. 收入認列原則
11.2. 外銷貨物或勞務收入認列
11.3. 視為銷售收入認列
11.4. 隨銷售附贈收入認列
11.5. 分期付款銷貨、營建業收入認列
11.6. 銷貨折讓退回
11.7. 進銷獎勵金、服務獎勵金
11.8. FAQ
12. 營所稅「營業成本、進貨、盤存制度」 12.1. 營業成本
12.2. 進貨進料原始憑證
12.3. 進貨進料成本
12.4. 存貨盤存制度
12.5. 盤盈或盤損
12.6. FAQ
13. 營所稅費用損失總覽 13.1. 營所稅費損認列3通則
13.2. 應向國稅局報備事項彙總
13.3. 營所稅限額規定總覽
14. 營所稅「營業費用」FAQ 14.1. #10薪資支出、退休金
14.2. #11租金支出、租賃押金
14.3. #12文具用品
14.4. #13旅費
14.5. #14運費
14.6. #15郵電費
14.7. #16修繕費
14.8. #17廣告費、贈品或樣品
14.9. #18水電瓦斯費
14.10. #19保險費、勞健保費、二代健保補充保費
14.11. #20交際費
14.12. #21捐贈
14.13. #22稅捐
14.14. #23呆帳、備抵呆帳
14.15. #24折舊
14.16. #25各項耗竭及攤提
14.17. #26外銷損失
14.18. #27伙食費
14.19. #28職工福利
14.20. #29研究發展費
14.21. #30佣金支出
14.22. #31訓練費
14.23. #32其他費用
15. 營所稅「股東往來與同業往來」 15.1. 基本觀念
15.2. 向股東、同業借錢(公司負債)
15.3. 借錢給股東(公司資產)
15.4. FAQ
16. 盈餘分配與營所稅「未分配盈餘加徵」 16.1. 申報書P3資產負債表「權益」
16.2. 盈餘分配、股利
16.3. 未分配盈餘申報與加徵
16.4. FAQ
17. 營所稅申報與繳稅 17.1. 暫繳申報
17.2. 結算申報
17.3. 結算申報方式、盈虧互抵
18. 國稅局讓你補稅的5種方法 18.1. 國稅局讓你補稅的5種方法~1.剔除
18.2. 國稅局讓你補稅的5種方法~2.遞延
18.3. 國稅局讓你補稅的5種方法~3.重分類
18.4. 國稅局讓你補稅的5種方法~4.調整
18.5. 國稅局讓你補稅的5種方法~5.核定
18.6. 國稅局如何按同業利潤標準核定？
Teacher
劉天道
►經歷
宏霖會計師事務所合夥人（89~91）
台灣基雅行動通訊公司財務處處長（88~89）
眾智會計師管理顧問（86~88）

►著作
記帳士專業科目考試書、法令彙編口袋書、國際租稅規劃
最低稅負制完全圖解
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