進修課程
Advancde Studies
出納作業標準化與營運資金管理--掌握出納重點，有效預估資金
課程總時數
6小時
課程費用
3200
上課時間
週二 / 上午,下午
開課日期
2024-06-18
課程目的:
1.瞭解出納作業標準流程。
2.瞭解營運資金預估作業。
1.瞭解出納作業標準流程。
2.瞭解營運資金預估作業。
上課地點
台北市萬華區中華路一段74號6F
適合職務：
100302,110206,110207
一、出納作業概述
1.出納財務管理範圍
2.出納的職責、工作規範
二、出納工作之作業程序
1.銀行存款收付作業程序-收款
A.收受外幣匯款流程
B.收款流程
C.收受支票流程
D.支票兌現流程
E.支票退票流程
2.銀行存款收付作業程序-付款
A.付款依據
B.憑證審核
C.現金付款流程
D.匯款付款流程
E.暫借款申請流程
F.未用完暫借款繳回流程
G.開立票據
H.票據用印流程
3.結帳與對帳
4.銀行往來對帳
5.資金調度
6.零用金標準化作業程序與控制重點
A.審核作業
B.付款流程
C.傳票製作
D.零用金撥補
7.銀行往來調節表
8.出納作業之稽核重點
三、零用金盤點
1.零用金盤點標準化作業程序
2.零用金盤點標準化作業控制重點
四、營運資金預估表之編製
1.當銷貨未收現;成本費用未付現時，如何規劃現金流?
2.實例編製營運資金預估表?
3.如何解讀營運資金預估表的訊息?
4.何時該舉借資金，才能避免資金周轉不靈?
5.借款前應檢視的五大要素?如何做到不浪費、均衡?
五、管理表單
1.出納財務管理表格
2.現金收支預估表
●授予證明：講座期滿，缺席未達1/3，由本院頒給「出納作業標準化與營運資金管理」結業證明。
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