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課程資訊
開課日期
2025-09-07
學習時程
6小時
上課時間
週日
上課時段
上午,下午
適用對象
本系列為稅務中階課程。
適合：公司會計想學習自主記帳及報稅、或想從事報稅工作但無豐富經驗者、以及有興趣研讀營所稅結算申報書填寫的朋友們...歡迎報名進修。
課程特色
專業師資，實際案例解析由淺入深，講解精闢。
課程小班制、含講義、全程參與課程之學員，發予結業證書。
課程小班制、含講義、全程參與課程之學員，發予結業證書。
詳細內容
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課程目標／
- 透過完整範例，讓您瞭解如何依據憑證、報表等資訊填寫營所稅結算書表，淺顯易懂。
- 完整的書表填寫演練，能夠讓學員充分瞭解申報前應備文件、重要表單填寫及計算流程，可清鬆快速填寫書表、完成結算申報。
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課程大綱／簡單介紹如何從日常憑證，進而產生相關財務報表，並進一步說明稅務申報行事曆。
- 說明發票開立時限。
- 說明損益表、資產負債表（看懂數字訊息）。
- 各項稅務申報期限、申報資料範圍。
現金收付制、權責發生制的差異營業稅與營所稅之關聯性- 說明營業人銷售額、稅額申報書(401表)及銷售額統計表之產生。
- 營業收入調節表” 之項目說明 (實作填表)。
費用限額知多少?- 支出限額計算表：逐一說明費用限額計算 (實作填表)。
- 說明財產目錄、出售資產明細表。
- 未攤銷費用明細表。
- 不得列支的費用項目。
- 超過限額對營所稅的影響。
扣繳申報金額與營所稅之關聯性- 未攤銷費用明細表。
- ＂各類扣繳申報調節表” 逐項說明判斷 (實作填表)。
完整說明營所稅結算申報，填表前應備資料附件表單- 封面
- 損益及稅額計算表、營業收入調節表(P1)
- 資產負債表(P3)
- 營業成本明細表(P4)
- 其他費用明細表(P5)
- 限額計算表(P6、7)
- 各類扣繳、股利憑單金額與申報金額調節表(P8)
- 投資人明細分配盈餘表(P9)
師資介紹
賴美君講師
- 現任：
峻誠稅務記帳士事務所
峻誠45104教育學院專業講師 - 證照及資歷：
記帳士業務資歷10年以上
備註
上課時間：日09:00~16:00。
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