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課程資訊
開課日期
2025-05-03
學習時程
9小時
上課時間
週六,週日
上課時段
上午,下午
適用對象
1.本系列課程為稅務課程初階班。
2.欲學習自主記帳及報稅者。
3.負責企業會計稅務工作但無豐富經驗者。
4.對營業稅申報實務有興趣學習人員。
課程特色
1.協助解決企業自行培訓初級會計稅務人員師資、經費、時間上的困擾。
2.協助會計稅務從業人員快速的熟悉實務作業，縮短摸索時期。
3.協助非財會相關背景主管了解申報實務。
4.說明營業稅申報書之相關表單實例填寫。
2.協助會計稅務從業人員快速的熟悉實務作業，縮短摸索時期。
3.協助非財會相關背景主管了解申報實務。
4.說明營業稅申報書之相關表單實例填寫。
詳細內容
營業稅入門這個課程自基礎概念開始授課，當同學完成這個課程的學習後，從著手整理進銷項憑証以及如何操作申報軟體，最後完成營業稅申報，會有更深入的了解，同時也能自主完成公司每一期的營業稅申報，亦可審核營業稅申報資料是否正確。
- 課程目標／課程大綱
- 營業登記
- 說明不同組織型態稅籍登記、變更及註銷相關規定以及罰則。
- 說明境外電商的課稅規定。
- 課稅及減免範圍
- 詳細說明營業稅課徵範圍以及相關減免規定。
- 稅率及稅額計算
- 說明加值型及非加值型營業人稅率規定。
- 根據不同營業人說明稅額如何計算？
- 銷售舊乘人小汽車及機車稅額計算
- 詳細說明營業人購進中古汽機車，若無法取得可扣抵之進項憑證，應如何自行計算可扣抵之進項稅額？申報期限為何？有無限額規定？以及法源依據為何？
- 兼營營業人稅額計算
- 何謂兼營營業人？
- 說明比例扣抵法及直接扣抵法如何選擇以及如何計算？
- 兼營營業人年底調整規定以及當年度領有股利收入應注意什麼？
- 銷、進項憑證
- 說明發票種類並提供各類發票樣式說明如何填寫？
- 說明發票應注意事項及發生遺失、退回、填寫錯誤之處理方式。
- 得扣抵之進項憑證有那些？不得扣抵進項憑證有那些？
- 退稅
- 當營業稅發生溢繳時，如何申請退稅？其要件為何？
- 申報繳納方式
- 關於自動報繳及查定課徵之營業稅申報繳納方式說明。
- 逾期申報之處罰
- 關於營業稅法第48、49、50、51及52條相關罰則說明。
- 申報繳稅相關書表
- 說明營業稅申報書種類及繳款書種類有那些？
- 了解人人工申報、媒體申報及網路申報應準備那些表單？
- 詳細說明網路申報流程。
- 申報書-實作範例
- 根據以下不同營業人，舉例說明營業稅申報時，關於銷項發票、營業稅申報書、統一發票明細表、銷貨退回進貨退出折讓證明單、進項發票、營業稅申報憑證封面、進口貨物憑證、其他載有稅額憑證、固定資產退稅、零稅率申報清單、兼營營業人年底調整稅額表以及購買銷售舊乘人汽機車相關表單填寫。
- 一般營業人申報書實作(401)
- 銷售舊乘人小汽車及機車實作
- 兼營營業人申報書實作(403)
- 兼營營業人調整表實作
- 專營營業人申報書實作(404)
- 營業稅繳款書填寫
- 網路申報-軟體操作範例說明
- 系統軟硬體需求
- 密碼申請與系統安裝
- 網路申報系統與檔案
- 基本資料建檔
- 銷項、進項及零稅率資料登錄
- 登錄資料轉出
- 檔案審核及勾稽審核
- 繳稅及申報檔案上傳
- 附件上傳
- 申報書收執聯/繳款書列印
師資介紹
鍾姿瑩講師
- 現任：
峻誠稅務記帳士事務所／主任
峻誠45104教育學院專業講師 - 資歷：
記帳士事務所相關業務26年以上
備註
面授班僅有台北，線上雲端班歡迎加入峻誠官方LINE好友詢問，ID：@jc45104
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