個人金融理財與投資之稅賦解析【同步遠距教學】

開課日期 | 2025-10-13
課程費用 | 3200
開課地點 | 線上課程
適合職務 |
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課程資訊
適用對象
課程特色
詳細內容
師資介紹

課程資訊

開課日期

2025-10-13

學習時程

6小時

上課時間

週一,週四

上課時段

晚上

適用對象

詳見簡章說明

課程特色

個人金融理財與投資之稅賦解析【同步遠距教學】

課程代碼:114516042
上課時數:6小時
上課地點:遠距教學
課程費用:NT$3,200

上課日期:
2025/10/13 ~ 2025/10/16
週一18:30 ~ 21:30
週四18:30 ~ 21:30

課程注意事項
學分班註記:非學分班
證書說明:
1.本課程屬於「非學分班」。
2.報名課程時數滿三分之二以上者,得免費申請1次「中原大學推廣教育研習證明書」,申請次數(份數)超過則依規定收費。報名課程時數未符規定者得自費申請上課證明。

詳細內容

課程介紹
【上課提醒】
報名遠距教學請務必提供gmail帳號,以利於課前由本處加入meet課程,謝謝!

【課程講義】
課前email提供,請留意收件,若課前1天尚未收到,請來電洽詢。

【上課教材】
自編講義


【課程簡介】
個人投資理財,多希望能擴大獲利機率,降低繳稅機率,並同時考量傳承效益,但投資境內資產、境外資產,所產生的稅賦差異性甚大,前者最高稅率為40%國內所得,亦有分離計算10%的衍生性金融商品,也有停徵的證券交易所得,而後者為定額稅率20%的海外所得,是故,對於多元投資的理財佈局而言,該如何正確瞭解理財商品的稅賦?透過本課程的解析,可協助多元理財的個人、理財專業人員,瞭解投資理財相關稅賦規劃。

【課程大綱】
一、 個人投資理財五大稅賦解析
(一) 分離課稅/就源扣繳
(二) 稅賦停徵
(三) 分離計算/合併申報
(四) 併入綜所
(五) 平衡計算/合併申報

二、 各項理財收益對綜所稅的影響:
(一) 一般所得額來源:營利所得(股利所得)、利息所得、財產交易所得、執行業務所得、薪資所得、租金所得、自營所得、競技競賽、退職金、其他
(二) 基本所得來源:海外所得、特殊保險、非現金捐贈、未上市(櫃)證券交易所得、私募受益憑證資本利得、其他
(三) 分離課稅所得、免稅所得、停徵所得解析

三、 個人投資理財金融資產稅賦解析
(一) 分離課稅之金融資產課稅解析(短期票券與債券配息、出售結構型商品…等)
(二) 停徵之金融資產課稅解析(上市櫃股票交易、ETF交易、境內基金贖回、未到期債券贖回…等)
(三) 分離計算合併申報金融資產課稅解析(獲配股利所得、ETF配息…等)
(四) 併入一般綜所之金融資產課稅解析
1. 境內利息所得(基金配息、存款與借款利息)
2. 境內財產交易所得(黃金存摺、境內股份股權交易、境內虛擬貨幣交易…等)
(五) 併入最低稅賦之金融資產課稅解析
1. 海外所得(海外營利所得、海外利息所得、海外財產交易所得…等)
2. 特定保險給付
3. 特定有價證券利得(未上市櫃證券交易、私募證券投資基金交易)

四、 持有與出售理財商品的查稅案例解析
(一) 漏未申報與錯誤申報境內所得案例
(二) 漏未申報與錯誤申報基本所得案例
 
課程優惠辦法
※114A1期學費優惠辦法:
(1)早鳥優惠:
【第1波85折】開課日前28天 截止。
【第2波9折】開課日前14天 截止。
(2)兩人團報85折,團報限同一天繳費報名同門課程。
(3)同一人三科:單次報名三科以上課程85折優惠。
(4)本校畢業校友、特約廠商優惠:憑證9折優惠。
(5)敬老優惠:本校「樂齡大學」舊生或年滿60歲長者憑證85折優惠。
(6)特殊優惠:生活扶助戶及身心障礙者憑證8折優惠。
(7)本校教職員工生優惠:開課日前14天憑證75折,若逾優惠期則享85折優惠。
(8)本校教職員工生之眷屬優惠:憑證85折優惠。
※本校教職員工生及眷屬:報名時請出示職員服務證/退休人員識別證/學生證,眷屬請加出示身分證明文件。「眷屬」包含:配偶、子女及本人之父母。「生」指中原大學在校生。
※未於優惠期限內完成繳費,或未報名全程課程者,恕不適用上述優惠。
※優惠辦法請擇一使用,本處保留終止、解釋或調整優惠辦法之權利。
 
【中原大學推廣教育處】
諮詢電話:03-2651313
服務時間:週一至五09:00-21:00,週六日09:00-16:30
地址:320桃園市中壢區中北路200號(真知教學大樓1樓)
網站:https://oce.cycu.edu.tw

師資介紹

張淵智老師 師資介紹

【講師簡介】
張淵智老師
現職:
鑫譽顧問股份有限公司資深顧問
東吳大學企業管理學系兼任講師
經歷:
台灣金融研訓院菁英講座(2012~2021)
德明科技大學財稅系、行銷系兼任講師
世新大學平面傳播系兼任講師
育達科技大學企管系講師
健行科技大學企管系兼任講師
中國科技大學會計系兼任講師
專長:
境外公司架構規劃、國際投資架構規劃
企業與個人租稅規劃與分析
證照:
Register Business Analyst (USA)
Certified Public Bookkeeper (TW)
Certificate for Professional Test on Trust Businesses (TW)
Professional Exam for Anti-Money Laundering and Countering Terrorism Financing Specialist (TW)
講師證(字號:講字第073781號)
著作:
境外公司操作聖經(2005年出版)、境外公司操作聖經-實務篇(2007年出版)
境外公司操作實務大全(2010年出版)
媒體:
曾受:工商時報、經濟日報、經典雜誌(慈濟志業)、遠見雜誌、天下雜誌訪問
曾受:運通電視台、大愛電視台、民視電視台訪問
常年受邀於YWCA、金融研訓院、各銀行、各大顧問公司

教學照片
張淵智

備註

※為確保您的權益,開課資料以【中原大學推廣教育處】https://oce.cycu.edu.tw 公告之課程資訊為主。

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