企業各式稅務憑證準備與稅務申報整理作業
開課日期 | |
2026-05-13 |
課程費用 | |
3500 |
開課地點 | |
台北市萬華區中華路一段七十四號六樓 |
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課程資訊
適用對象
課程特色
詳細內容
師資介紹
課程資訊
開課日期
2026-05-13
學習時程
6小時
上課時間
週三
上課時段
上午,下午
適用對象
中小企業老闆娘、基礎財會人員、財會新手、對本課程有興趣者
課程特色
※課程目的：
1. 協助企業掌握合法稅務憑證，依法完成稅務申報作業
2. 掌握內外部會計憑證、稅務憑證衝突之時的處理方式
3. 協助基礎會計人員掌握收入、成本、費用應何時開立、如何開立、如何取得與備妥相關稅務合法憑證
4. 協助基礎會計人員瞭解會計入帳憑證、稅務申報憑證的差異性，以利正確入帳與申報稅務
詳細內容
一、企業常見稅賦申報程序
(一)營業稅、各類所得扣繳申報、營所稅之關聯
(二)會計憑證與稅務憑證的差異
(三)財務報表與稅務申報書的差異
(一)營業稅、各類所得扣繳申報、營所稅之關聯
(二)會計憑證與稅務憑證的差異
(三)財務報表與稅務申報書的差異
二、會計憑證
(一)原始憑證(外來憑證、對外憑證、內部憑證)
(二)記帳憑證(收入傳票、支出傳票、轉帳傳票)
(一)原始憑證(外來憑證、對外憑證、內部憑證)
(二)記帳憑證(收入傳票、支出傳票、轉帳傳票)
三、營業稅憑證
(一)營業稅節稅說明與解析
(二)統一發票開立時間說明
(三)銷項發票類型、適用狀況、開立方式說明(三聯式統一發票、二聯式統一發票、特種統一發票、收銀機統一發票、電子發票)
(四)進項發票類型(三聯式、收銀機、電子發票證明聯、其他憑證、公用事業憑證、海關代徵進口營業稅繳納憑證)
(五)銷貨退回折讓處理與單據、發票專案作廢
(六)視同銷貨開立發票的解析
(七)固定資產退稅時機(固定資產專案退稅、外銷零稅率、註銷)
(八)不可扣抵進項(含融資租賃)、可扣抵進項的範圍
(九)營業稅申報之前的憑證整理
(十)營業稅申報書的解讀與說明
(一)營業稅節稅說明與解析
(二)統一發票開立時間說明
(三)銷項發票類型、適用狀況、開立方式說明(三聯式統一發票、二聯式統一發票、特種統一發票、收銀機統一發票、電子發票)
(四)進項發票類型(三聯式、收銀機、電子發票證明聯、其他憑證、公用事業憑證、海關代徵進口營業稅繳納憑證)
(五)銷貨退回折讓處理與單據、發票專案作廢
(六)視同銷貨開立發票的解析
(七)固定資產退稅時機(固定資產專案退稅、外銷零稅率、註銷)
(八)不可扣抵進項(含融資租賃)、可扣抵進項的範圍
(九)營業稅申報之前的憑證整理
(十)營業稅申報書的解讀與說明
四、各類所得扣繳申報憑證
(一)各類所得扣繳申報解析(薪資、租金、執行業務收入、利息、股利…等)
(二)扣繳申報所需憑證(領據與支付證明、身分證影本、合約、扣繳繳款書…等)
(三)薪資印領清冊設計與解析
(四)扣繳調節表使用與解析
(五)扣繳總表、扣繳憑單的解讀與說明
(一)各類所得扣繳申報解析(薪資、租金、執行業務收入、利息、股利…等)
(二)扣繳申報所需憑證(領據與支付證明、身分證影本、合約、扣繳繳款書…等)
(三)薪資印領清冊設計與解析
(四)扣繳調節表使用與解析
(五)扣繳總表、扣繳憑單的解讀與說明
五、營所稅申報憑證
(一)營所稅申報解析與說明(書審、查帳、簽證)
(二)國內外進貨與進料憑證
(三)文具費用、雜項購置之憑證
(四)膳宿雜費與交通之旅費憑證(出差旅費報告單、發票、相關票根…等)與限額說明
(五)運費憑證
(六)郵電費、水電瓦斯費憑證
(七)修繕費憑證與資本支出解析
(八)廣告費憑證
(九)捐贈支出憑證
(十)交際費憑證與限額說明
(十一)職工福利憑證與限額說明
(十二)呆帳損失憑證
(十三)其他(訓練費、權利金、書報雜誌、佣金支出、折舊費用…等)憑證
(一)營所稅申報解析與說明(書審、查帳、簽證)
(二)國內外進貨與進料憑證
(三)文具費用、雜項購置之憑證
(四)膳宿雜費與交通之旅費憑證(出差旅費報告單、發票、相關票根…等)與限額說明
(五)運費憑證
(六)郵電費、水電瓦斯費憑證
(七)修繕費憑證與資本支出解析
(八)廣告費憑證
(九)捐贈支出憑證
(十)交際費憑證與限額說明
(十一)職工福利憑證與限額說明
(十二)呆帳損失憑證
(十三)其他(訓練費、權利金、書報雜誌、佣金支出、折舊費用…等)憑證
◆授予證明：講座期滿，缺席未達1/3者，由本院頒給證明
師資介紹
張淵智 講師
現任：
翰鼎會計記帳士事務所負責人
翰鼎顧問股份有限公司資深顧問
東吳大學企業管理學系兼任講師師資簡介：
專長：
- 企業與個人租稅規劃與分析
- 境外公司操作分析
- 國際投資架構規劃
證照：
- Register Business Analyst (USA)
- Certified Public Bookkeeper (TW)
- Certificate for Professional Test on Trust Businesses (TW)
- 講師證(字號：講字第073781號)
媒體：
- 曾受：工商時報、經濟日報、經典雜誌(慈濟志業)訪問
- 曾受：運通電視台、大愛電視台、民視電視台訪問
- 常年受邀於YWCA、各銀行、各大顧問公司授課演說
備註
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■注意事項：依據職業訓練機構設立及管理辦法第十六條規定:開課前退訓者，退還所繳訓練費用之七成；受訓未逾全期三分之一退訓者，退還所繳訓練費用之五成；受訓逾全期三分之一退訓者，不退費。
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