中小企業應注意的稅務洗錢風險與法令

開課日期:2022-05-15 課程費用:3000
上課時間:週日 / 上午,下午 學習時程:6小時
上課地點: 台北市中山區吉林路36號8樓 map
適用對象:
本系列為精選專題課程。
適合:各大企業金融人員、會計從業人員、個人或企業主報名進修。
收藏課程
課程特色
專業師資,實際案例解析由淺入深,講解精闢。
課程小班制、含講義、全程參與課程之學員,發予結業證書。
詳細內容
  • 課程簡介/

2017年6月洗錢防制法修法上路後,針對涉犯洗錢防制法的特定犯罪範圍,可說是大幅增加,同時專業人士,如:律師、會計師、地政士,甚至銀樓業,以及容易受洗錢犯罪利用之事業與從業人員,也加入防制洗錢的把關行列,並將詐術逃漏稅,定義為洗錢防制法上的特定犯罪。同時,金管會也發佈了銀行因應稅務洗錢風險防制實務參考,將客戶的交易類、帳戶類、行為類…等,各項應列入紅旗警示的態樣,通盤做了一個統整,除禁止金融機構人員協助客戶逃漏稅外,對於高度風險帳戶亦須終止服務,透過本課程的剖析,可瞭解銀行因應稅務洗錢風險的態樣,並藉由相關案例,從中掌握防制的關鍵。

  • 課程大綱/
  • 國內稅務洗錢防制之境況與發展
  • 常見企業稅務洗錢模式
  • 憑證式。
  • 申報式。
  • 外圍帳戶式(DBU帳戶、OBU帳戶、海外帳戶)。
  • 國稅局查稅移送司法單位偵辦詐術逃漏稅要點
  • 虛增成本、費用與進項稅額。
  • 外圍帳戶隱匿。
  • 申報與收執差異。
  • 其他重大影響稅務風氣。
  • 銀行因應稅務洗錢風險防治類別
  • 客戶交易類與相關模式解析。
  • 客戶帳戶類與相關模式解析。
  • 客戶行為類與相關模式解析。
  • 企業稅務洗錢常見模式一:憑證式
  • 虛增支出憑證模式。
  • 申報數與收執聯切割模式。
  • 詐術退稅與干擾稅收模式。
  • 詐術利用查核準則憑證模式。
  • 其他。
  • 企業稅務洗錢常見模式二:申報式
  • 刻意利用書審申報漏洞。
  • 股東往來科目漏稅查核。
  • 企業稅務洗錢常見模式三:外圍帳戶式
  • 外圍DBU帳戶模式與銀行防制要項。
  • 外圍OBU帳戶模式與銀行防制要項。
  • 移轉訂價模式與稅務洗錢疑慮。
  • 國際貿易模式與稅務洗錢疑慮。
  • 國際佣金模式與稅務洗錢疑慮。
  • 詐術逃漏就源扣繳之稅務洗錢疑慮。
師資介紹

張淵智講師

關於

  • 現任:
    鑫譽投資顧問/資深顧問、東吳企管系兼任講師、峻誠45104教育學院專業講師
  • 資歷:
    德明財經科大行銷管理系/中國科大會計系/健行科大企管系兼任講師。 Register Business Analyst (USA)、Certified Public Bookkeeper (TW)、Certificate for Professional Test on Trust Businesses (TW)
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