企業的預算編製與差異分析實務講座班
開課日期 | | 2025-04-08 |
課程費用 | | 3500 |
開課地點 | | 台北市萬華區台北市中華路一段74號6樓 |
適合職務 | |
開課日期
2025-04-08
學習時程
6小時
上課時間
週二
上課時段
上午,下午
企業會計從業人員、 預算編製相關職能者、企業部門主管、中小企業主 、對預算編製有興趣者
本課程教導學員預算的整體流程、營運預算與財務預算編製的技巧與差異的比較分析檢討,解析企業預算編製之重點,以供企業管理與決策之需。
一、預算編製的概念、目的與方式
1.願景、使命、目標、策略、執行方針
2.預算訂定從目標開始
3.年度預算與分月預算
4.固定預算與彈性預算
5.差異分析的方法
二、預算編製的流程
1.財報呈現各功能營運的相互關聯動能
2.預算編製的流程
3.營業預算與財務預算
三、預算編製單位負責人及時程表(5W+1H)
1.資料提供、編製完成、分析審查、報告之期限
2.各部門工作職掌及明訂負責人員
3.組成預算委員會
4.預算編製的說明會
四、營業與行銷預算編製要領與差異分析
1.市場規模與及成長率調查與市場佔有率預估
2.產品、客戶的結構組合
3.營業額之差異分析
4.營業目標產生與構成
5.行銷計劃與營業目標的配合
6.依據結帳信用天數完成應收帳款預算
五、生產、存貨及採購預算編製要領與差異分析
1.產品成本的簡易計算說明
2.原物料與採購的差異分析與原因掌握
3.庫存安全量之設定
4.存貨週轉率及天數
5.依據存貨天數完成應付帳款、存貨預算
六、用人計劃之編製與薪資差異調節
1.各單位組織編制及人員組織圖
2.調薪與年終獎金之估算
3.直接人工的差異分析與原因掌握
4.薪資發放差異的調整
5.直接人工的預算編製
6.依支付方式完成應付費用預算
七、費用預算
1.由各使用部門依據職掌編製
2.費用的分攤
3.費用的組成
4.變動與固定費用的差異分析
5.依付款方式完成應付費用預算
6.分月生產預算的產能差異
八、資本支出預算編製要領
1.資本支出之分類
2.時程的排定
3.資金成本的確定
4.資本支出預算與評估
九、財務預算編製
1.收款與付款計畫
2.現金預算、融資預算與利息費用
3.財務預算及應納所得稅預估
4.預算損益表、現金流量表、資產負債表之編製
十、Q&A
現任:1.飛馬士企業/ 敏揚事務所執行長 2.跨國科技集團、半導體設備製造商、餐飲連鎖集團、傳產製造業顧問 3.經濟部中小企業處財務診斷輔導計劃顧問 4.教學訓練機構講師師資簡介:
經歷:
歷任上市公司及跨國性外商公司財務主管,曾外派東南亞及中國大陸等地,及任職企業顧問等,超過30年財務與經營管理實戰經驗。
曾任:
.全球第六大食品集團通用磨坊台灣區營運處長/財務長
.南僑企業集團總管理處經理
.泰國南僑公司總經理特別助理
.可口企業股份有限公司會計處長
注意事項:依據職業訓練機構設立及管理辦法第十六條規定:開課前退訓者,退還所繳費用之七成;受訓未逾全期三分之一而退訓,退還所繳費用之五成;受訓逾全期三分之一而退訓,不退費。
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