境外公司OBU於國貿操作之法令規範與稅務洗錢防制

開課日期:2019-12-22 課程費用:1500
上課時間:週日 / 下午 學習時程:3小時
上課地點: 台北市中山區吉林路36號8樓 map
適用對象:
本系列為專題課程。適合銀行理財專員、銀行外匯、OBU從業人員、各大企業金融人員、會計從業...看完整
收藏課程
課程特色
透過本課程的剖析,可瞭解過去發生過哪些案例,曾利用OBU帳戶涉犯國貿操作上的稅務洗錢,並從中掌握防制的關鍵。

課程小班制、含講義、全程參與課程之學員,發予結業證書。
詳細內容
課程簡介:
 

2017年6月洗錢防制法修法上路後,針對涉犯洗錢防制法的特定犯罪範圍,可說是大幅增加,同時專業人士,如:律師、會計師、地政士,甚至銀樓業,以及容易受洗錢犯罪利用之事業與從業人員,也加入防制洗錢的把關行列,並將逃漏稅定義為洗錢防制法上的特定犯罪。
另外,因應亞太防制洗錢組織(APG)的評鑑,主管機關已要求國際金融業務分行需針對OBU帳戶重新審視,過去開戶容易、金流隱密的OBU帳戶,也正式成為洗錢防制的首要重點,特別是針對逃漏稅之行為,主管機關更是要求金融機構必須設置紅旗警示標示,除禁止金融機構人員協助客戶逃漏稅外,對於高度風險帳戶亦須終止服務。

課程大綱:
 

一、國內稅務洗錢防制之境況與發展: 
二、境外公司OBU帳戶稅務風險的要素:
  
(一) 營運金流;(二) 投資金流;(三) 金融機構人員應留意的協助漏稅問題與態樣。
 
三、詐術與不正當方法逃漏稅之罪(稅捐稽徵法條§41~43條)的要素:
四、案例解析:
  (一) 移轉訂價模式與稅務洗錢疑慮:
    1. 進出口貿易移轉訂價之稅務洗錢違法之關鍵;
    2. 非常規移轉訂價案例解析與法令說明;
    3. 各項案例剖析與說明。

  (二) 國際貿易(三角、多角)模式與稅務洗錢疑慮;
    1. 三角貿易之稅務洗錢違法之關鍵;
    2 .各項案例剖析與說明。
 
  (三) 國際佣金模式與稅務洗錢疑慮;
    1. 國際佣金之稅務洗錢違法之關鍵;
    2 .各項案例剖析與說明。
 
  (四) 國際服務業務/無形資產授權業務模式與稅務洗錢疑慮;
    1. 國際服務(電商、諮詢、顧問、設計、客製…等) 稅務洗錢違法之關鍵;
    2. 無形資產(Know How、商標、技術…等)授權之稅務洗錢違法關鍵;
    3. 各項案例剖析與說明。
 
  (五) 詐術逃漏就源扣繳之稅務洗錢疑慮。

    1. 就源扣繳之定義與發生時機;
    2.稅務洗錢違法之關鍵;
    3. 各項案例剖析與說明。
 
五、防制稅務洗錢的辨識關鍵:
  (一) 落實CRS辨識流程;
  (二) 徵提稅務申報記錄。

師資介紹
講師/張淵智老師

現任/鑫譽投資顧問有限公司資深顧問、東吳企業管理學系兼任講師

經歷/
 

德明科技大學財稅系兼任講師、德明科技大學行銷系兼任講師、
世新大學平面傳播系兼任講師、育達商業技術學院企管系講師、
中國科技大學會計系兼任講師。

專長/境外公司操作分析;國際投資架構規劃;企業與個人租稅規劃與分析
著作/境外公司操作聖經 (2005);境外公司操作聖經-實務篇 (2007);境外公司操作實務大全 (2010)
證照/
  Register Business Analyst (USA)
Certified Public Bookkeeper (TW)
Certificate for Professional Test on Trust Businesses (TW)
講師證(字號:講字第073781號)
受訪媒體/
 

工商時報、經濟日報、經典雜誌(慈濟志業)、遠見雜誌訪問;運通電視台、大愛電視台、民視電視台訪問;常年受邀於YWCA、金融研訓院、各銀行、各大顧問公司授課演說。

報名方式
如您對本課程有興趣,或需相關諮詢,請於下方留下您的聯絡資訊,我們將派專人與您聯繫,為您安排上課事宜,或回覆問題,感謝您!
備註
報名截止至開課前週四中午

上課時間:日13:00~16:00。
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