進修課程
Advancde Studies
中小企業常見違法節稅案例解析-避免稅務洗錢風險
課程總時數
6小時
課程費用
3200
上課時間
週一 / 上午,下午
開課日期
2024-05-20
2017年6月洗錢防制法修法上路後,針對涉犯洗錢防制法的特定犯罪範圍,可說是大幅增加,同時專業人士,如:律師、會計師、地政士,甚至銀樓業,以及容易受洗錢犯罪利用之事業與從業人員,也加入防制洗錢的把關行列,並將詐術逃漏稅,定義為洗錢防制法上的特定犯罪。同時,金管會也發佈了銀行因應稅務洗錢風險防制實務參考,將客戶的交易類、帳戶類、行為類…等,各項應列入紅旗警示的態樣,通盤做了統整,除禁止金融機構人員協助客戶逃漏稅外,對於高度風險帳戶亦須終止服務,透過本課程的剖析,可協助中小企業瞭解,哪些實務上的節稅手法,其實是高風險的稅務洗錢,並藉由相關案例解析,從中掌握防制的關鍵。
※課程目的:
一、掌握洗錢防制法令的核心
二、瞭解洗錢防制的規範範圍與界限
三、瞭解稅務規劃的合法性與正確規劃
四、瞭解稅務洗錢模式的違法關鍵
※課程目的:
一、掌握洗錢防制法令的核心
二、瞭解洗錢防制的規範範圍與界限
三、瞭解稅務規劃的合法性與正確規劃
四、瞭解稅務洗錢模式的違法關鍵
上課地點
台北市中華路一段七十四號六樓,中華工商研究院研究室(中華路、開封街口) 課程費用 3,000元 /人 ※ 請勿先⾏繳費!本院將另行mail通知繳費!
一、國內稅務洗錢防制之境況與發展
(一)節稅、避稅、逃漏稅差異
(二)稅務疑慮與稅務洗錢的差異
(三)洗錢防制法的特定犯罪說明
二、常見企業稅務洗錢模式
(一)憑證式
(二)申報式
(三)外圍帳戶式(DBU帳戶、OBU帳戶、海外帳戶)
三、國稅局查稅移送司法單位偵辦詐術逃漏稅要點
(一)虛增成本、費用與進項稅額
(二)外圍帳戶隱匿
(三)申報與收執差異
(四)其他重大影響稅務風氣
四、銀行因應稅務洗錢風險防治類別
(一)客戶交易類與相關模式解析
(二)客戶帳戶類與相關模式解析
(三)客戶行為類與相關模式解析
五、企業稅務洗錢常見模式一:憑證式
(一)虛增支出憑證模式(買發票、人頭薪資的高度風險)
(二)申報數與收執聯切割模式(報關文件、隨貨文件切割模式)
(三)詐術退稅與干擾稅收模式
(四)詐術利用查核準則憑證模式
(五)其他
六、企業稅務洗錢常見模式二:申報式
(一)刻意利用書審申報漏洞
(二)股東往來科目漏稅查核
七、企業稅務洗錢常見模式三:外圍帳戶式
(一)外圍DBU帳戶模式與銀行防制要項
1.高頻帳戶的通報
2.疑似洗錢帳戶的通報
3.登記資產超過申報所得的疑慮
(二)外圍OBU帳戶模式與銀行防制要項
1.CRS帳戶辨識與資訊交換
2.轉訂價模式與稅務洗錢疑慮、國際貿易模式與稅務洗錢疑慮
3.佣金模式與稅務洗錢疑慮、詐術逃漏就源扣繳之稅務洗錢疑慮
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