進修課程
Advancde Studies
非財會人員自行線上操作申報實務與基礎觀念建立-營業稅篇
課程總時數
12小時
課程費用
5600
上課時間
假日, / 上午,下午
開課日期
2024-09-07
1.習得運用公開軟體自行獨立申報營業稅。
2.提醒申報操作之重點,降低操作不慎而遭罰之風險。
3.建立營業稅法之理論基礎。
在中華民國境內銷售貨物或勞務及進口貨物均應課徵「營業稅」,本課程除了有案例實務眉角分享外,加入非財會人員對於財會的基礎名詞解釋釐清與觀念建立,並教導公司如何線上申報營業稅,及應注意重要事項解析。教授運用公開軟體協助欲自行申報營業稅之工作者,獨立完成申報作業,並建立相關稅務觀念,避免操作不慎遭罰之風險。課程上半部先建立營業稅法與申報相關之理論基礎;下半部申報軟體操作流程說明,及實務上常見錯誤案例分享。
(本課程操作部分由講師展示,學員無須攜帶筆電上課)
2.提醒申報操作之重點,降低操作不慎而遭罰之風險。
3.建立營業稅法之理論基礎。
在中華民國境內銷售貨物或勞務及進口貨物均應課徵「營業稅」,本課程除了有案例實務眉角分享外,加入非財會人員對於財會的基礎名詞解釋釐清與觀念建立,並教導公司如何線上申報營業稅,及應注意重要事項解析。教授運用公開軟體協助欲自行申報營業稅之工作者,獨立完成申報作業,並建立相關稅務觀念,避免操作不慎遭罰之風險。課程上半部先建立營業稅法與申報相關之理論基礎;下半部申報軟體操作流程說明,及實務上常見錯誤案例分享。
(本課程操作部分由講師展示,學員無須攜帶筆電上課)
上課地點
台北市萬華區中華路一段74號6樓
課程日期:113年9/7(六)&9/8(日) 9:30-16:30 (一天6小時 共計12小時)
■壹、營業稅基本概念
一、營業稅一般課稅原則
1.稅籍登記
2.何謂銷項稅額
3.何謂進項稅額
4.如何計算應納稅額
二、統一發票之開立
1.發票之種類
(1)三聯式統一發票
(2)二聯式統一發票
(3)收銀機統一發票
(4)特種統一發票
(5)電子計算機統一發票
2.免用或免開立統一發票營業人
3.發票之開立時間點
三、視同銷售貨物或勞務
四、不可扣抵進項稅額有哪些
五、小規模營業人之課稅方式
六、營業稅減免範圍
1.如何區分零稅率與免稅
2.適用條件
3.應退稅額之計算
七、何謂兼營營業人
八、境外電商營業稅相關規定
九、解讀401及其他各類申報書、繳款書
十、申報期限
十一、罰則
■貳、營業稅線上申報操作實務
一、營業稅離線建檔
1.基本資料
2.進銷項登錄
3.固定資產、零稅率資料登錄
4.進銷項、固定資產、零稅率資料轉出
5.進銷審核
6.固定資產、零稅率退稅資料審核
7.申報書登錄
8.403申報登錄
9.申報書轉出
10.申報書審核
11.勾稽審核
12.繳稅方式登錄
13.申報上傳
二、營業稅離線審核
1.基本資料建檔
2.進銷項審核
3.進銷項資料統計表
4.勾稽審核
5.繳稅方式登錄
6.申報上傳
■參、營業稅線上申報常見錯誤及疏漏樣態
■肆、附件
●研習期滿,缺席未達1/3者,本院依課程班名,頒給結業證明。更多相關課程推薦
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