如何編製現金流量表暨規劃以提升經營績效實務講座

開課日期:2021-12-23 課程費用:3300
上課時間:週四 / 上午,下午 學習時程:7小時
上課地點: 台北市萬華區中華路一段74號6樓 map
適用對象:
財會部、對本課程有興趣之學員
收藏課程
課程特色
現金流量表是財務報表的三個基本報告之一,現金流量表為動態報表,主要是要反映出資產負債表中各個項目對現金流量的影響,並根據用途劃分為經營、投資及融資三個活動分類;現金流量表也用於分析公司在短期內是否有足夠現金去應付支出,故在企業營運的報表中,現金流量表有著不可或缺的重要地位。

◆紀錄現金流入和流出,協助公司分析是否進行營業/投資/融資活動◆
企業為什麼要編製現金流量表?
該如何編製現金流量表?
如何利用現金流量表規劃出有效的投資決策?

本講座將協助國內財會人員,利用現金流量表中的重要資訊,協助公司主管做出重要決策,並站在協助公司營運的角度,指導學員提升財務會計管理的品質。
本講座可獲得中小企業終身學習護照認可時數6小時。
詳細內容

●本課程請帶計算機上課

 

第一節  現金流量表之目的

一、測試營運品質

二、測試財務彈性

三、瞭解對外部資金的依賴程度

四、預測未來產生淨現金流量的能力

第二節  現金流量表之內容

一、營業活動之現金流量

(一)直接法

(二)間接法

二、投資活動之現金流量

三、籌資活動之現金流量

第三節  如何編製現金流量報表

一、IFRS現金流量報表之編製(非合併報表)

二、合併日後之現金流量表應如何編製(合併報表)

第四節  現金流量之相關比率

一、測試現金流量適足性之比率

(一)現金流量允當率

(二)自由現金流量(Free Cash Flow,簡稱FCF)

(三)現金再投資比率

二、測驗盈餘品質之現金流量比率

第五節  如何規劃現金流量以制定經濟有效投資決策

一、淨現值法(NPV 法)

二、內部報酬率法(IRR 法)

第六節  債務協商現金流量之規劃

一、有實質意義

二、無實質意義

 

◆授予證明:研習期滿,缺席未達1/3者,由本院頒給「如何編製現金流量表暨規劃以提升經營績效實務講座」結業證明。

師資介紹

師     資蔡俊明老師 (國立政治大學財管所;高考及格)

報名方式
請電洽 02-23891838分機112李小姐
或是用本院線上報名系統報名
http://www.cicr.edu.tw/edu/index.php?do=course&kw=%E7%8F%BE%E9%87%91%E6%B5%81&tptop=&tpid=&bprice=&eprice=&bdt=&edt=&duration=&id=277(請先報名,本院會再通知繳費時間)
備註
依據職業訓練機構設立及管理辦法第十六條規定:開課前退訓者,退還所繳訓練費用之七成;受訓未逾全期三分之一而退訓者,退還所繳訓練費用之五成;受訓逾全期三分之一而退訓者,不退費。
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