中小企業應注意的稅務洗錢風險與法令

開課日期:2021-07-20 課程費用:3500
上課時間:週二 / 上午,下午 學習時程:6
上課地點: 台北市承德路二段81號B1 (台北承德) map
適用對象:
一、中小企業會計人員、財務人員、出納人員、稽核人員
二、中小企業之業主
三、金融機構從...看完整
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課程特色
2017年6月洗錢防制法修法上路後,針對涉犯洗錢防制法的特定犯罪範圍,可說是大幅增加,同時專業人士,如:律師、會計師、地政士,甚至銀樓業,以及容易受洗錢犯罪利用之事業與從業人員,也加入防制洗錢的把關行列,並將詐術逃漏稅,定義為洗錢防制法上的特定犯罪。同時,金管會也發佈了銀行因應稅務洗錢風險防制實務參考,將客戶的交易類、帳戶類、行為類…等,各項應列入紅旗警示的態樣,通盤做了一個統整,除禁止金融機構人員協助客戶逃漏稅外,對於高度風險帳戶亦須終止服務,透過本課程的剖析,可瞭解銀行因應稅務洗錢風險的態樣,並藉由相關案例,從中掌握防制的關鍵。
詳細內容
一、國內稅務洗錢防制之境況與發展 二、常見企業稅務洗錢模式 (一)憑證式 (二)申報式 (三)外圍帳戶式(DBU帳戶、OBU帳戶、海外帳戶) 三、國稅局查稅移送司法單位偵辦詐術逃漏稅要點 (一)虛增成本、費用與進項稅額 (二)外圍帳戶隱匿 (三)申報與收執差異 (四)其他重大影響稅務風氣 四、銀行因應稅務洗錢風險防治類別 (一)客戶交易類與相關模式解析 (二)客戶帳戶類與相關模式解析 (三)客戶行為類與相關模式解析 五、企業稅務洗錢常見模式一:憑證式 (一)虛增支出憑證模式 (二)申報數與收執聯切割模式 (三)詐術退稅與干擾稅收模式 (四)詐術利用查核準則憑證模式 (五)其他 六、企業稅務洗錢常見模式二:申報式 (一)刻意利用書審申報漏洞 (二)股東往來科目漏稅查核 七、企業稅務洗錢常見模式三:外圍帳戶式 (一)外圍DBU帳戶模式與銀行防制要項 (二)外圍OBU帳戶模式與銀行防制要項 1.移轉訂價模式與稅務洗錢疑慮 2.國際貿易模式與稅務洗錢疑慮 3.國際佣金模式與稅務洗錢疑慮 4.詐術逃漏就源扣繳之稅務洗錢疑慮
報名方式
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