營所稅結算申報實務班-公司報稅眉角必知
開課日期 | |
2026-03-15 |
課程費用 | |
3000 |
開課地點 | |
台北市松山區南京東路五段２２３號5樓 |
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課程資訊
適用對象
課程特色
詳細內容
師資介紹
課程資訊
開課日期
2026-03-15
學習時程
6小時
上課時間
週日
上課時段
上午,下午
適用對象
1.本系列課程為稅務課程中階班。
2.負責企業會計稅務工作者。
3.自我進修，欲更進一步學習營業稅稅法相關規定者。
4.非財會相關背景主管有了營業稅的入門概念後，欲更深入了解營業稅申報者。
課程特色
專業師資，實際案例解析由淺入深，講解精闢。
課程小班制、含講義及午餐、全程參與課程之學員，發予結業證書。
詳細內容
- 課程目標／課程大綱
- 本課程針對營業人已具備營所稅申報基本了解，並想進一步增加營所稅申報相關實務方面的學習，故編列實務上較可能發生之交易及申報書填寫方式做說明。
授課內容如下：
- 務法規基本概念
- 介紹財務所得及課稅所得
- 財務所得及課稅所得之差異分為永久性及暫時性差異
- 會計基礎與會計年度之介紹，如採非曆年制，申報期限有何不同？
- 所得稅課稅級距、申報方式之介紹
- 營業稅連結營所稅需注意事項
- 營業稅課徵是否都要列入營業收入？非營業稅課稅範圍有無收入認列問題？
- 境外交易採買賣方式或採收付差額認列對營所稅收入之影響
- 營業收入總額之調節說明及範例練習
- 營利事業各項成本、費用認列之限制與規範
- 營利事業無法取得進項支出是否要申報及揭露？
- 當營業人無法取具憑證但有交易事實應如何認列支出？是否有剔除或被處罰之風險？
- 實務上常見錯誤或爭議之交易(解釋函令說明)
- 投資收益之認列與表達對稅負之影響
- 常見之投資收益種類介紹
- 取得股票股利帳務上之表達及出售時成本計之算(財稅表達之差異)
- 採權益法之投資收益於擴大書面審核時申報書應該何表達及計算？
- 房地合一法令規定與報表填寫方式
- 判斷不動產屬於新制或舊制及課稅之差別
- 房地合一2.0稅率及申報方式
- 營業型態的不同，對於房地合一申報書表達上之差異
- 分開計稅與合併計稅範例計算及表達
- 未分配盈餘減除實質投資及申請退稅規範
- 如何透過實質投資讓未分配盈餘不需要被加徵所得稅？
- 實質投資適用範圍、要件及申請程序及限制為何
- 實質投資於營所稅申報書之表達及案例說明
師資介紹
陳立偉講師
現任：峻誠稅務記帳士事務所-課長。
峻誠45104教育學院-專任講師
資歷：峻誠稅務記帳士事務所／13年以上。
備註
面授班僅有台北，線上雲端班歡迎加入峻誠官方LINE好友詢問，ID：@jc45104
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