現金流量表編製與營運資金規劃管理實務
開課日期 | |
2026-02-10 |
課程費用 | |
3800 |
開課地點 | |
台北市萬華區台北市中華路一段七十四號六樓 |
| 適合職務 | |
>
課程資訊
適用對象
課程特色
詳細內容
師資介紹
課程資訊
開課日期
2026-02-10
學習時程
7小時
上課時間
週二
上課時段
上午,下午
適用對象
中小企業主與總經理特助、企業功能主管人員、財會相關部門從業人員、對課程主題內容有興趣者
課程特色
課程目標：
1.企業現金流量表的編製與營運資金的策略規劃與管控。
2.運用資產負債表恆等式關係掌握現金流量表編製的完整與正確性
3.從現金流量表的三大活動掌握企業的經營管理。
4.從實際案例真正看懂現金流量與營運資金及在營運風險上的控管。
課程效益：
1.懂得從架構及完整性編製現金流量表。
2.從現金流量表掌握企業資金增減變化的控管。
3.運用現金流量表的三大活動掌握企業營運活動的變化。
4.從營運活動與資金增減變化的控管做好企業的經營管理。
詳細內容
一、企業經常碰到現金變化掌握與營運資金管理上的問題?
1.企業營運賺錢、現金也多即是一個不錯的公司嗎?
2. 為什麼有的老闆會質疑明明公司賺錢，為什麼現金就是不夠??
3. 如何規劃判斷營運資金要多少才是合理?
4.為何編製的現金流量表往往與現金帳餘額不同?
5.現金流量表如何運用在企業的經營治理?
6.現金流量表如何與損益表及資產負債表完整搭配
7.所謂營運資金的規劃策略是甚麼?現金愈多對企業愈好嗎?
二、從財報形成現金流量表的邏輯掌握編製的架構
1.現金流量表關注企業二種交易類型與三大經營主軸
2.營運活動-呈現營運損益是否能產生現金
3.投資活動-損益的產生來自於資產配置投資
4.籌資活動-資產配置投資資金需求的不同來源型態
5.現金流量表與資產負債表資產、負債、權益的連動關係
三、現金流量表的編製方法與實際編製
1.直接法的編製與運用時機點
2.間接法的編製與運用時機點
3.確保現金流量表編製完整正確的關鍵
4.基本簡單交易的案例編製
5.國際財務準則對現金流量表的規定
6.企業實際案例現金流量表的編製
7企業應持有多少現金的計算式。
四、企業營運資金的策略規劃與控管
1.營運資金在財務報表的呈現與主動被動關係。
2.營運資金控管最要注意的流動與速動項目。
3.應該有「速動負債」的要素定義才對?
4.賺錢賠錢及收款、存貨的變動，營運資金如何規劃應對。
5.營運資金預估的關鍵與動態指標。
五、營運資金的預估編製方法與實際編製
1.掌握損益表項目與資產負債表相互連動影響關係。
2.損益表與資產負債表交易條件與目標影響營運資金的變化。
3.營運資金的實例編製及運用指標管理
4.如何降低營運資金項目的需求及有效管理
5.銀行融資往來的關鍵重點
六、上市公司實際案例解析
1.為什麼有公司收入成長、損益賺錢、收款正常的企業還是發生需要拖延客戶貨款的情形?
2.收入成長、損益賺錢、資產負債表中收款、存貨、付款都正常，當中現金餘額卻與借款相當，這樣的公司有問題?還是正常嗎?。
3.企業財報數字看起來四平八穩、財務比例看起來也還合理，為什麼仍有可能馬上發生周轉不靈、甚至結束營業?
師資介紹
彭浩忠 老師
具多年實務經驗與教學經驗，提供豐富之教學內容
敏揚企管公司/敏揚事務所/飛馬士企業執行長、勤業(Deloitte)會計師事務所講師、中華工商研究院助理教授、中國生產力中心…….等教學訓練機構、訓練中心、管顧公司.........講師顧問
經歷：
- 鴻海科技集團全球營運資訊整合分析暨全面預算顧問
- 竑騰半導體設備製造商預算分析顧問
- 大鼎餐飲連鎖集團顧問
- 奇妮連鎖企業營運顧問
- 深圳威制拉鍊傳產製造企業營業顧問
- 上市公司南僑集團總管理處經理
- 台灣通用磨坊跨國外商公司財務長&營運長
- 曾駐外東南亞泰南僑公司總經理特別助理
備註
注意事項：依據職業訓練機構設立及管理辦法第十六條規定:開課前退訓者,退還所繳費用之七成；受訓未逾全期三分之一而退訓,退還所繳費用之五成；受訓逾全期三分之一而退訓，不退費。
課程詳情及報名請點以下連結
點此報名
我想諮詢/報名
你可能會喜歡...
與我諮詢 / 報名
認證機構推薦
