企業合法節稅規劃與解析:中華工商研究院CICR

課程資訊

開課日期

2025-08-19

學習時程

6小時

上課時間

週二

上課時段

上午,下午

適用對象

財會人員、中小企業主、幕僚、對本課程有興趣者

課程特色

小企業常見稅賦申報，包含：營業稅、各類所得扣繳申報、營所稅，這三大類，而節稅規劃首重合法，透過合法節稅的規劃，除可避免罰則產生，亦可增加企業運行資金周轉的靈活度，讓企業的運作更為順暢。透過本課程的解析，可瞭解企業稅賦的規範，以及合法節稅的空間與方式。

※課程目的：瞭解企業稅賦的規範，以及合法節稅的空間與方式。

詳細內容

一、企業稅賦構成體系

(一)營業稅、各類所得扣繳申報、營所稅申報結構

(二)節稅、避稅、漏稅態樣差異

二、營業稅節稅解析

(一)營業稅申報解析與節稅模式

(二)免用統一發票營業稅

1.免用統一發票的評估

2.行動支付的稅賦優惠

(三)一般營業人營業稅

1.可扣抵進項稅額解析

2.營業稅四大退稅時機(外銷、採購固定資產、結清算、其他)

(四)兼營營業人與免稅營業人

1.兼營、免稅營業人的營業稅問題

2.放棄適用免稅的評估

三、各類所得扣繳申報解析

(一)境內稅務居民扣繳申報

1.境內居民所得扣繳申報解析與節稅模式

2.代為承受稅金之扣繳憑單計算與申報

(二)境外稅務居民扣繳申報

1.境外居民所得扣繳申報解析

2.租稅協議於節稅模式上的運用

3.代為承受稅金之扣繳憑單計算與申報

4.適用跨境電子勞務交易扣繳的優惠要件

四、營所稅節稅解析

(一)財務報表、稅務申報書不一致差異解析與稅賦影響

(二)銷售額、營業收入不一致差異解析與稅賦影響

(三)財務報表成本、稅務申報帳證完整的差異解析與稅賦影響

(四)財務報表費用、稅務申報上限的差異解析與稅賦影響

(五)申報方式、虧盈互抵的適用要件

1.書審

2.查帳與藍色申報書

3.簽證

(六)政策上的稅賦減免討論

1.產業創新條例、中小企業發展條例

2.未分配盈餘實質投資列為減稅項目

3.促進產業升級條例稅賦優惠

4.中小企業發展條例員工加薪薪資費用加成減除

5.參與重大公共交通建設

師資介紹

張淵智講師

現任：

翰鼎會計記帳士事務所負責人

翰鼎顧問股份有限公司資深顧問

東吳大學企業管理學系兼任講師師資簡介：

專長：

企業與個人租稅規劃與分析
境外公司操作分析
國際投資架構規劃

證照：

Register Business Analyst (USA)
Certified Public Bookkeeper (TW)
Certificate for Professional Test on Trust Businesses (TW)
講師證(字號：講字第073781號)

媒體：

曾受：工商時報、經濟日報、經典雜誌(慈濟志業)訪問
曾受：運通電視台、大愛電視台、民視電視台訪問
常年受邀於YWCA、各銀行、各大顧問公司授課演說

備註

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■注意事項：依據職業訓練機構設立及管理辦法第十六條規定:開課前退訓者，退還所繳訓練費用之七成；受訓未逾全期三分之一退訓者，退還所繳訓練費用之五成；受訓逾全期三分之一退訓者，不退費

開課日期 \|	2025-08-19
課程費用 \|	3500
開課地點 \|	台北市萬華區台北市中華路一段七十四號六樓，中華工商研究院研究室（中華路、開封街口）※ 請勿先⾏繳費...