境外公司OBU實務解析與查核關鍵講座班

開課日期:2019-04-11 課程費用:6500
上課時間:週二,週四 / 晚上 學習時程:18
上課地點: 台北市萬華區中華路一段74號6樓 map
適用對象:
對本課程有興趣者
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課程特色
近期各項法令變更,如:受控外國公司制度(CFC)、實際管理處所認定(PEM)、中國特別納稅調整實施辦法…等,衝擊甚大,加上各區註冊局與主管機關對境外公司的限制漸趨嚴格,常態回報準則機制(CRS)也即將上路,再在對境外公司操作產生莫大影響。
藉由本課程的剖析,學員能全面瞭解境外公司操作的風險關鍵,以及實務操作上容易被操作者忽略的課稅問題,不可諱言的,使用境外公司與OBU帳戶的最大風險,隨著法令的變更而大增,既有模式可能會隨著新法令的施行與既有法令的新解,成為違法模式。
本課程目的,在協助學員深入瞭解實務上常見模式的風險,讓操作者可以在瞭解法令的修訂後,重新審視自己操作模式,並依據法令規範做出必要修正,也讓想運用境外公司與OBU帳戶的操作者,重新評估其利弊得失,以便審慎做出決策。
詳細內容

※本課程開放單選講座,請報名時於備註說明欲參加之講座!

 

講座一:境外公司OBU操作模式與風險解析 108/04/11(四)

一、境外公司風險解析與架構說明

 (一)境外公司與OBU帳戶操作的風險關鍵

 (二)境外公司常見誤解與操作風險

 (三)銀行決策與應注意事項

1. 國際金融業務分行(OBU)

2. 海外銀行實務分析

二、反避稅條款對境外公司與OBU操作之影響

 (一)台灣反避稅措施對個人及企業之影

1. 反避稅政策對企業架構OBU之影響

2. 反避稅政策對個人架構OBU之影響

 (二)CRS(Common Reporting Standard)常態回報機制的影響

 

講座二境外公司OBU於國貿操作之法令規範與最新法規解析 108/04/18(四)

一、營運類境外公司的稅賦風險與疑慮

二、境外公司OBU帳戶稅務風險的要素

(一)營運金流      (二)投資金流

(三)金融機構人員應留意的協助漏稅問題與態樣

三、詐術與不正當方法逃漏稅之罪(稅捐稽徵法條§41~43條)的要素

四、案例解析

(一)移轉訂價模式與相關規範

(二)國際貿易(三角、多角)模式與相關規範

(三)國際佣金模式與相關規範

(四)國際服務業務/無形資產授權業務模式與相關規範

(五)詐術逃漏就源扣繳之稅務洗錢疑慮

五、防制稅務洗錢的辨識關鍵

 (一)落實CRS辨識流程 (二)徵提稅務申報記錄

 

講座三:境外公司與OBU大陸投資與融資解析 108/04/23(二)

一、境外公司結合OBU架構大陸投資結構之分析

二、反避稅條款對大陸投資架構的影響

三、中國投資的架構分析

四、以境外公司投資中國的應注意事項

五、台商投資中國常見投資架構模式解析

六、架構中國投資的最適境外地區決策分析

七、中國所得稅法修正對境外公司決策的影響

八、投審會申請大陸投資核准與報備

九、台商OBU融資的四大關鍵解析

十、銀行對台商融資模式的分析與說明

(一)內保外貸 (二)外保內貸 (三)混合模式

(四)投注差的計算與影響

(五)人民幣雙向借款之規範(崑山、前海、上海自貿)

 

講座四:境外公司OBU與海外所得及資金匯回查核解析 108/04/25(四)

一、境外公司最新說明與分析

(一)境外公司常見優點與風險

(二)稅務機關對OBU帳戶的查核解析

(三)台灣反避稅條款對海外所得的衝擊

(四)稅基侵蝕與利潤移轉行動計畫(BEPS)對海外所得的影響

二、海外所得的認定方式

三、海外所得的申報與計算

(一)申報方式、附件要求

(二)稅賦計算與法令規範

四、金融界常見的錯誤建議方式

五、海外所得規劃與解析

(一)資本化的規劃方式、風險關鍵與法令規範

(二)金融化的規劃方式、風險關鍵與法令規範

六、境外公司再投資架構解析

(一)子公司、分公司、辦事處的差異

(二)子公司、分公司、辦事處的限制與決策

七、境外公司投資有價證券與股票解析

八、境外公司持有不動產解析

九、近期法令規範解析與修法方向研討

 

講座五:台灣反避稅法令與共同回報準則(CRS)機制對OBU影響與解析 108/05/07(二)

一、台灣反避稅措施說明

(一)反避稅的針對性與規範範圍

(二)反避稅未上路前的稅賦風險與疑慮

(三)反避稅條款對OBU架構的管控點

(四)反避稅條款的日出要件

二、企業反避稅政策對OBU操作的影響

(一)對企業運作OBU架構的影響與規範

(二)如何判斷反避稅條款的適用條款

三、個人反避稅政策對OBU操作的影響

(一)所得稅法43之4條:實際管理處所認定收益(PEM)

(二)所得基本稅額條例12之1條:受控外國公司所得制度(個人CFC)

(三)對個人運作OBU架構的影響

(四)對個人海外所得與理財架構的衝擊

四、國際版CRS辨識方式與填表

 (一)國際版CRS辨識方式與回報機制

 (二)實體法人的自我證明表

 (三)控權人的自我證明表

 (四)個人的自我證明表

 (五)金融機構辨識分流機制

五、台版CRS未來發展對OBU之影響

六、因應反避稅條款與CRS機制:資金回流模式上的風險、評估與相關契機

 

講座六:境外公司OBU洗錢防制法之特定犯罪案例解析與防制  108/05/09(四)

一、國內洗錢防制之境況與發展

二、洗錢防制法之特定犯罪的範圍

三、利用OBU涉犯特定犯罪之案例解析與防制

(一)公務員賄賂罪(刑法§121條第1項、刑法§123條)

(二)偽造支付工具罪(刑法§201條之1第2項)

(三)聚眾賭博罪(刑法§268條)

(四)詐欺罪(刑法§339條)

(五)不正利用收費設備取財得利罪(刑法§339條之3)

(六)背信罪(刑法§342條)

(七)重利罪(刑法§344條)

(八)收受贓物罪(刑法§349條)

(九)私運管制物品罪、運銷藏匿管制物品罪(懲治走私條例§2、3條)

(十)詐欺破產罪、詐欺和解罪(破產法§154條、§155條)

(十一)侵害商標權罪/販售仿冒品(商標法§95條、商標法§96條)

(十二)廢棄物清理法§45條第1項後段、§47條之罪

(十三)詐術與不正當方法逃漏稅之罪(稅捐稽徵法條§41~43條)

(十四)違反資恐防制法§8條、§9條之罪。

(十五)其他(銀行法、證券交易法、期貨交易法、其他最輕本刑6個月以上有期徒刑之罪…等)

四、疑似洗錢或資恐交易態樣-以OBU為例

(一)各項態樣整理  (二)相關案例剖析)

師資介紹
張淵智  助理教授
報名方式
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